关于方正县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告

—2017年12月27日在方正县第十七届人民代表大会第二次会议上

方正县财政局

 

各位代表： 

    受县人民政府委托，向大会报告方正县2017年预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审议，并请列席会议同志提出意见。

一、2017年财政预算执行情况

（一）全县收支预算执行情况。

2017年，面对复杂的经济形势，在县委、县政府的正确领导下，财政部门采取措施积极应对，努力化解经济下行等诸多不利因素，充分发挥财政职能作用，开拓进取，较好的完成了全年收支任务。

1、公共财政预算执行情况。2017年，地方公共财政预算收入完成22,584万元，完成调整后预算的100.3%，按照可比口径计算，同比增长了5.4%，增收1,150万元，其中：税收收入完成10,084万元，完成调整后预算的81.6%，同比下降了13.2%，减收1,530万元；非税收入完成12,500万元，完成调整后预算的123.2%，同比增长了27.3%，增收2,680万元。

我县地方公共财政预算总收入完成172,955万元，其中：全县公共财政预算收入22,584万元，返还性收入7,810万元，一般性转移支付收入67,852万元，专项转移支付收入53,577万元，新增一般债券收入5,606万元，新增置换债券收入10,037万元，上年结余3,839万元，调入预算稳定调节基金1,650万元。

 ①2017年公共财政预算支出160,775万元，完成调整后预算的108.55%，同比下降5.6%；

 ②2017年上解支出完成2,143万元。

 ③2017年拨付政府性债券转贷资金（置换债券）10,037万元；

 ④2017年财政总收入与总支出相抵累计结余0万元,当年财政收支平衡。

政府性基金预算收支执行情况。

2017年政府性基金预算收入完成272万元，加上上级专项转移支付收入742万元，上年结余280万元，收入合计1,294万元。

①2017年政府性基金预算支出1,294万元。

②2017年政府性基金调出0万元。

③2017年政府性基金上解支出0万元。

2017年政府性基金收支相抵后累计结余资金0万元。

3、社保基金预算收支完成情况。2017年社会保险基金收入总额57,444万元，其中：企业养老保险基金收入22,665万元、城乡居民基本养老保险收入3,539万元、职工医疗保险基金收入5,249万元、生育保险基金收入57万元、离休医疗保险基金收入294万元、大额医疗保险基金收入120万元、机关事业养老保险基金收入16,438万元、城乡居民基本医疗保险收入8,969、失业保险金收入113万元。

2017年社会保险基金支出总额57,019万元，其中：企业养老保险基金支出22,665万元，职工医疗保险基金支出3,979万元，生育保险基金支出27万元，离休医疗保险基金支出290万元，大额医疗保险基金支出115万元，机关事业养老保险基金支出21,160万元，城乡居民基本医疗保险基金支出6,686万元，城乡养老保险基金支出2,053万元，失业保险支出44万元。

国有资本经营预算收支完成情况。由于我县暂不具备编制国有资本经营预算的条件，因此我县2017年国有资本经营预算收支没有数据。

2017年“三公”经费预计完成情况。2017年，“三公”经费预计完成811万元，完成调整后预算的100%，同比下降了1.2%，其中：公务出国（境）费20万元，公务接待费67万元，公务用车运行维护费524万元，公务用车购置费200万元。

 6、政府债务情况。2017年我县政府债务限额(预计）为85,749万元，其中：一般债务限额为85,116万元，专项债务限额为633万元。截止2017年末，我县政府债务余额为70,658万元，其中：一般债务70,025万元，专项债务633万元。2017年举借新增债券5,606万元，分别用于哈佳铁路站前广场、站前大街一期征拆迁3,000万元，义务教育薄弱学校改造2000万元、农村泥草房改造款606万元，举借置换债券10,037万元（不新增加债务余额），其他方式化解政府债务143万元。

（二）2017年影响财政收入主要因素。

——增值税。完成2,921万元，完成调整后预算的63.5%，同比增长25.3%。主要是受“营改增”政策影响，增值税收入规模加大。

——营业税。营业税完成210万元，完成调整后预算的53%，同比下降了82.2%。主要是全面实行“营改增”后，营业税减收明显。

——企业所得税。企业所得税完成952万元，完成调整后预算的73.2%，同比下降了1.8%，主要是建筑业及房地产业不景气形成的减收。

——个人所得税。个人所得税完成540万元，完成调整后预算的135%，同比增长了50.8%，主要是劳务报酬所得增收了53万元，特许权使用费所得完成了62万元。

——资源税。资源税完成63万元，完成调整后预算的63%，同比下降28.4%。主要是铁路主体工程量减少，沙石需求量下降，税收减收幅度较大。

——城市维护建设税。城市维护建设税完成400万元，完成调整后预算的57.1%，同比下降了20.3%。主要是主体税种较去年减收较多，相应附加税种下降幅度较大。

——房产税。房产税完成了810万元，完成调整后预算的202.5%，同比增长了138.2%，主要是黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈佳分公司增收223.2万元。

——印花税。印花税完成了270万元，完成调整后预算的90%，同比增长了13%，主要是哈佳铁路建设产生的印花税增幅较大。

——城镇土地使用税。城镇土地使用税完成了540万元，完成调整后预算的154.3%，同比增长了57.4%，主要是：黑龙江鹤旭食品有限公司增收36.9万元，方正县方粮会发粮库有限公司增收21.6万元，方正县给排水公司增收19.8万元，哈尔滨天营给排水管材制造有限公司增收18万元，方正县宏宇热力有限公司增收15.3万元。

——土地增值税。土地增值税完成630万元，完成调整后预算的57.3%，同比下降了35.8%，主要是房地产开发企业受房地产业不景气影响，同比减收了330万元。

——车船税。车船税完成了475万元，完成调整后预算的105.6，同比增长了4.4%。

——耕地占用税。耕地占用税完成1,733万元，完成调整后预算的173.3%，同比下降了47.2%。主要是去年同期补缴开发区征地耕地占用税额度较大。

——专项收入。专项收入完成了289万元，完成年初预算的48.2%，同比下降了40.4%，主要是受营改增政策影响，增值税、营业税下降幅度较大。

——行政事业性收费收入。行政事业性收费收入完成  889万元，完成调整后预算的35.6%，同比下降了71.3%。主要是去年同期哈佳铁路施工占地一次性缴纳耕地开垦费1,500万元，今年无此项收入。

——罚没收入。罚没收入完成了2,067万元，完成调整后预算的51.2%，同比下降了26.7%。主要是交通交警罚没收入减少274万元，道路路政罚没收入减少161万元，食品药品监督罚没收入减少32万元。

——国有资本经营收入。国有资本经营收入完成了5000万元，主要是今年处理国有煤矿转让遗留问题产生一次性收入5000万元。

——国有资源有偿使用收入。国有资源（资产）有偿使用收入完成4246万元，完成调整后预算的141.5%，同比增长了24.6%。主要是今年学校校舍处置收入增加了691万元，林业林场事业收入同比增加600万元。

——政府住房基金收入。政府住房基金收入完成了9万元，与去年同期持平。

三、2017年财政的主要工作。

   （一）加强管理，财政收入保持较快增长。

一是强化税收征管。按照可持续发展的原则，加强对重点税源、重点行业和重点企业的税收收入分析，加快税收征管信息化建设，强化税收专项检查和税收稽查，加大清理欠税工作力度，确保依法征税、堵塞漏洞、及时入库。二是加强非税收入管理。进一步强化非税收入征管职能，着力加强行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资产有偿使用收入等非税收入的征管，确保各项非税收入及时足额征缴入库。

（二）加强管理，按要求稳步推进财政支出进度。

认真贯彻和落实中央八条规定要求，我们在支出上采取了进一步调整支出结构，优化资金组合，严格控制“三公”经费和各项弹性支出，杜绝各种不合理支出。为严格执行省、市要求的财政支出进度，避免年末支出过大，加快财政支出进度，提高财政支出的均衡性和时效性，更好地发挥财政资金使用效益。

（三）创新管理方式，继续深化财政各项改革。

 一是继续深化部门预算编制改革。精心编制，科学调整和优化支出结构，形成规范科学的部门预算。并严格按照人大常委会批准部门预算认真执行；二是不断缩短预算指标下达时间。加大年初部门预算指标到位率，经人大审议通过的部门预算，财政部门在年初一次性下达到预算单位。上级当年下达的专项资金，在财政部门收到上级指标后一个月内下达到位。三是不断推进国库集中支付制度改革。实现国库集中支付制度改革全覆盖，细化国库集中支付业务流程，规范国库集中支付业务操作，制定了更加严格的国库集中支付动态监控实施细则，进一步约束预算单位支付行为。四是全面开展财政预算信息公开工作。财政信息公开主要目的在于加强与社会各界特别是广大公众的沟通，有利于推动以人为本的和谐社会建设，有利于加快民主社会建设的进程。财政部门严格按照上级规定，将财政预算信息在政府门户网进行了细致的公开。

全力保障全县重点支出              

在保障全县基本民生支出的基础上，加大全县重点项目的资金投放力度，主要包括以下几项：1、安排资金2900万元，用于城镇化建设及全县美丽乡村提档升级。2、积极推进义务教育均衡发展，投资4300万元，新建四所学校，为义务教育学校统一采购教学设备。3、投入资金3000万元，顺利完成了哈佳高铁方正段站前广场的征拆迁工作。4、拨付资金260万元，完成了讷鸡公路到会发环路维修补损工程。5、投入资金340万元，完成了方正镇社区的改造工作。6、拨付资金1500万元，改造建档立卡贫困户危房516户。7、安排资金600万元，完成全县24个住宅小区小锅炉撤并以及4个乡镇燃煤锅炉淘汰工作。8、匹配资金407万元，用于农村环境整治项目，农村生活环境焕然一新。9、拨付资金200万元，完成全县住宅小区环卫设施改造。10、安排资金3200万元，保障林业系统改革顺利过渡。11、投入资金4660万元，用于补充企业养老保险和机关事业养老保险缺口，保证养老金及时足额发放。

二、科学编制2018年财政预算

 按照县委、县政府确定的发展战略和重大决策部署，结合我县实际情况，制定2018年我县财政预算（草案），具体情况如下：

（一）2018年地方公共财政收支预算安排情况。

1、综合考虑2018年我县财政收入增减收因素，2018年地方公共财政收入预算任务确定为18,000万元。

2、上级补助我县各类资金76,286万元（上级提前告知财力及专项数据尚未下达，我县暂按照预计数计算）。其中：税收返还收入7375万元，一般性转移支付68911万元。

3、2018年地方公共财政预算各项收入为94,286万元，即：2018年县级公共财政预算收入18,000万元，加上中央、省税收返还、历次增资补助、农村税费改革转移支付、上级补助收入等76,286万元，减去当年体制上解及各项专项上解支出1,143万元。按照量力而行和量入为出的要求，相应安排支出预算93,143万元，当年收支平衡，结余为零。

（二）2018年政府性基金收支预算安排情况。

 2018年政府性基金收入预算安排500万元，按照政府性基金收入专款专用的原则，安排政府性基金支出500万元，做到当年政府性基金预算安排收支平衡。

（三）2018年社会保险基金收支安排情况。

  2018年社会保险基金收入总额65,187万元，2018年社会保险基金支出总额62,348万元。（具体见附表）

（四）2018年国有资本经营收支预算安排情况。

由于我县不具备编报国有资本经营预算的条件，因此2018年我县没有编报国有资本经营预算。

（五）2018年举借债务情况。

2017年末，我县政府性债务余额为70,658万元，其中：一般债务余额为70,025万元，专项债务余额633万元。2018年，我县政府债务限额预计为85749万元，其中：一般债务限额为85116万元，专项债务限额为633万元。我县将在上级核定的债务余额限额内适当举借债务，投入到县级公益性事业发展当中，预计举借债务7000万元，全部为新增债券，其中：6000万元用于方正县站前广场、站前大街一期工程建设项目，600万元用于方正县二次供水改造工程，400万元用于方正县幼教中心建设项目。举借债务的具体额度以上级批复的新增债券项目文件为准，由于上级新增债券批复文件未下达，财政部门暂不将债券安排的项目纳入年初预算。

（六）2018年全县“三公”经费安排情况。

 2018年，按照国家对于“三公”经费的总体要求，全县“三公”经费共安排810万元，其中：公务用车运行维护费安排500万元，较上年较少了24万元，主要是检、法部门上收后，此项支出预计减少；公务用车购置费150万元，较上年减少了50万元，主要是压缩公务用车购置量；公务接待费安排100万元，较上年增加了33万元，主要是预计2018年我县承办的各类现场会、各项工作检查费用将有所增加；因公出国（境）经费60万元，较上年增加了40万元，主要是我县2018年出国任务预计将有所增加。“三公”经费总额较去年减少1万元。

（七）2018年财政工作的主要工作。

2018年，我县将按照“全力保收入、严格控支出”的总体思路，认真抓好财政的各项工作。

在组织收入方面，我们重点做好五项工作。

 一是创新机制保收入。牢固树立大财政意识，建立部门、乡镇为一体的护税协税、代征代缴新机制，搭建财税经济信息共享平台，营造全社会关心支持财税工作的良好氛围；加大税收征管领域的科技投入，促进税收征管科学化、规范化。二是创新目标管理促增收。细化目标，完善收入责任制。坚持早动手、早谋划、早安排，及早将各阶段征收任务和完成时限予以下达。各征收部门将各自的目标任务分解到股室，细化到个人，并严格考核奖惩，做到任务、责任、人员、时限“四落实”，促进征管工作顺利开展。三是强化征管促征收。坚持横向到边、纵向到底，全域覆盖、不留死角，依法征管，应收尽收。认真抓好主体税源，进一步抓好粮食加工、建筑、房地产等行业的税收；严格实施税源分级分类管理制度，进一步完善重点税源管理办法，提高税收入库率，加大清缴欠税力度，真正做到应收尽收；严格执行“收支两条线”规定，进一步做好非税收入收缴管理。四是创新服务促增收。认真落实税收政策，积极扶持中小企业发展，积极为纳税人和招商引资项目提供良好的经济税收环境。五是创新税源培植促增收。强化税源分析预测，全面掌握影响税收收入的因素，及时发现税收征管薄弱环节，有针对性地采取措施，加强税收执法力度，挖掘税源增收潜力，堵塞税源流失漏洞，着重加强薄弱环节、重点行业和企业所得税的评估、稽查，把握组织收入工作的主动权。主动融入经济税源建设之中，为产业园区建设、骨干企业、招商引资项目提供有效的税收政策支持与服务，努力培育扶持新生税源。

在控制支出发面，我们主要采取了五项措施。

一是深化部门预算改革。改进部门编制办法，完善支出标准，细化编制。严格预算约束，同时严格控制部门预算追加。2018年住房公积金计提比例由8%提高到9%。二是深化国库集中支付改革。探索推行公务卡，提高资金运行效率。在全面实行国库集中支付的基础上，重点加强对零余额账户资金支付的动态监控，约束部门资金支出行为。三是加大部门存量资金的清理回收力度，按照国家政策，部门结余结转两年以上的资金，全部由财政部门回收，需要继续使用的，按照新的预算项目重新安排，不需要继续使用的，由财政部门统筹用于全县重点项目或民生支出。四是按照新的深化政府采购改革。进一步扩大政府采购规模和范围，充分发挥政府采购在节约财政资金方面的作用。并以车辆、办公设备以及会议接待等定点采购为突破口，进一步规范支出行为。五是继续推进政府投资评审工作。加大对重点工程及一般专项投资评审力度，加强重点工程的绩效评价，节约建设资金支出。六是严格控制财政支出。贯彻落实国务院提出的“各级政府要坚持过紧日子，中央部门要带头，一律按不低于5%的幅度压减一般性支出”有关决策部署，2018年我县将大幅压减一般性支出，保民生、保重点。主要做好以下几方面：压缩预算经常性经费、压缩会议费、压缩接待费。同时，严格控制“三公”经费、差旅费、办公经费等支出。

各位代表，2018年，我们将在县委的领导下，在县人大、县政协的监督下，按照既定的工作任务目标，扎实工作，开拓创新，努力开创财政工作新局面，为我县的经济社会健康快速发展作出新贡献！

 

附件：	1、2017年方正县政府决算信息公开表（附件1）.zip